El Observatorio en Delitos Corporativos de Uniremington, adscrito a la Facultad de Ciencias Contables, es un centro de estudios, de investigaciones y de seguimiento continuo a fenómenos fraudulentos, con particular interés en los aspectos asociados a las diferentes tipologías de fraude corporativo.
Correo del Observatorio: observatoriodelitoscorporativos@uniremington.edu.co
Docente – Coordinadora del Observatorio en Delitos Corporativos
luz.mina@uniremington.edu.co
Uniremington Medellín – Cra. 51 # 49-59, Torre 2, Piso 5
Pbx: 604 322 10 00 Ext. 5500
Línea nacional gratuita: 01 8000 410 203
Misión
El Observatorio en Delitos Corporativos de Uniremington realiza el seguimiento, medición y divulgación de las diferentes tipologías de fraudes contable-financieros, al igual que el monitoreo de los niveles de cumplimiento en materia de transparencia y responsabilidad corporativa en términos de los aspectos socio-económico y ambiental, basándose en la metodología de investigación científica en sentido estricto, garantizando objetividad en los resultados y calidad en sus publicaciones como fuente de conocimiento social y empresarial.
Visión
El Observatorio en Delitos Corporativos de la Corporación Universitaria Remington será un referente nacional y latinoamericano, reconocido como un centro de investigaciones y monitoreo de las diferentes variables tipificadas en el contexto del crimen económico, además de difundir el nuevo conocimiento por medio de publicaciones científicas y de divulgación como un instrumento de lucha contra el fraude, la corrupción y con aportes relevantes para fortalecer la transparencia empresarial y la responsabilidad socio-ambiental.
Valores
- Altos estándares de profesionalismo.
- Responsabilidad.
- Compromiso.
- Ética.
- Confidencialidad.
Estructura del Observatorio
Coordinación general
Quien está a cargo de la coordinación del Observatorio en Delitos Corporativos es responsable de su funcionamiento articulado con diferentes actores y dependencias institucionales que sean del caso.
Igualmente, debe velar por el cumplimiento de los lineamientos que en materia investigativa deban cumplirse.
Comité de investigaciones
Es una instancia interna que analiza los proyectos de investigación y garantiza que las líneas específicas de las propuestas sean coherentes con el eje misional del Observatorio en Delitos Corporativos.
De igual forma, define las estrategias orientadas hacia la participación continua del Observatorio en proyectos mediante convenios de cooperación con entidades externas.
Comité de estudios y divulgación de la información
Este equipo centra sus actividades en el estudio de temáticas e información concernientes a las áreas del saber financiero, contable y empresarial que aporten al entorno local y nacional, con el fin de identificar las tendencias actuales y que sirvan de referentes para las agremiaciones y entidades interesadas en la información para la toma correcta de decisiones.
Igualmente, este comité define los canales de divulgación que sean más pertinentes, según el público objetivo de los informes a publicarse.
Comité de ética
Es un estamento institucional independiente integrado por un equipo de profesionales multidisciplinarios, cuyo propósito es velar por los derechos propios de las personas naturales y jurídicas que pudiesen ser objeto de estudio en el marco de los proyectos de investigación de las ciencias sociales que, para este caso, aplica para las áreas económicas y administrativas.
Los principios considerados por el Comité de Ética son: transparencia, honestidad, confidencialidad y objetividad.
Auxiliares de investigación
- Luna María Muñoz Uribe
- Francisco Antonio Arteaga Lozano
Líneas específicas
El Observatorio en Delitos Corporativos de Uniremington aborda tres líneas específicas dentro de su marco contextual:
Fraude financiero
Se refiere a situaciones ilegales que vulneran las metas de la compañía, afectando la situación financiera de la compañía y terceros en general (Schrager y Short, 1978).
En este contexto, la Federación Internacional de Contadores (IFAC, por sus iniciales en inglés) es el organismo emisor de diferentes instrumentos de orientación profesional con estándares internacionales que deben ser aplicados y cumplidos por los profesionales de la contaduría pública de aquellos países que hayan decidido su implementación en sus respectivas jurisdicciones.
Así mismo, la Norma Internacional de Auditoría / NIA 240 – “Responsabilidades del Auditor en la Auditoría de Estados Financieros con respecto al Fraude”, se refiere al concepto de fraude indicando que este es “[…] un acto intencionado realizado por una o más personas de la dirección, los responsables del gobierno de la entidad, los empleados o terceros, que conlleve la utilización del engaño con el fin de conseguir una ventaja injusta o ilegal” (IFAC, 2019).
Evasión
La evasión se constituye en una tipología del delito corporativo, toda vez que refiere el incumplimiento de las obligaciones fiscales y su respectivo pago por parte de las personas naturales y jurídicas responsables de las mismas.
Sin embargo, es el Estado quien debe hacer valer y cumplir el derecho impositivo del orden jurídico tributario en procura de aumentar el recaudo fiscal —en este caso, en Colombia— como fuente importante de ingresos para el funcionamiento propio del Estado, sin dejar de lado la inversión en la seguridad y el bienestar social.
Transparencia y responsabilidad social empresarial
La transparencia y responsabilidad corporativa tiene todo que ver con las buenas prácticas empresariales en torno a la responsabilidad ética que adoptan las organizaciones frente al giro normal de sus negocios.
Para el efecto, debe aplicarse un esquema de comunicación activa con las partes relacionadas y los grupos de interés, es decir, con los clientes, proveedores, contratistas, inversionistas y, en general, con todas las personas que guarden una relación comercial, contractual o de cooperación con la empresa.
Servicios generales del Observatorio
Investigación por demanda interna
Corresponde a las propuestas de investigación a las que el Observatorio en Delitos Corporativos pueda aplicar, mediante proyectos que sean formulados por iniciativa de los investigadores de Uniremington y entidades externas.
Investigación por demanda externa
A este tipo de investigaciones corresponden aquellas que atienden a una necesidad específica de un sector empresarial, de una agremiación o de una empresa en particular, en la cual se requiere de la aplicación del método científico (investigaciones cofinanciadas).
Imágenes del 11.° Congreso Internacional sobre Crimen Económico y Fraude Financiero y Contable — Medellín, 25 al 27 de septiembre de 2025.
Seguimiento y reportes
El Observatorio en Delitos Corporativos realiza el seguimiento, medición y divulgación de las diferentes tipologías de fraudes contable-financieros, así como el monitoreo de los niveles de cumplimiento en materia de transparencia y responsabilidad corporativa. Sus reportes se organizan en tres líneas:
Prevención LAFT: ética, tecnología y confianza
Analizamos cómo los sistemas de Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LAFT) han evolucionado para convertirse en una herramienta estratégica que fortalece la transparencia, la reputación y la sostenibilidad de las organizaciones. Junto a María del Pilar Mejía Sánchez y Diana Cristina Bedoya Gómez, exploramos el papel de la inteligencia artificial, la gestión de riesgos y la ética empresarial en la detección temprana de amenazas y el cumplimiento normativo.
Protegiendo a las empresas: Observatorio en Delitos Corporativos de Uniremington
Con Gabriel Alfonso Pacheco Martínez, Doctor en Estudios Fiscales, con más de 20 años de experiencia en el sector real y director del Observatorio, y con Luz Elena Mina Sánchez, magíster en Dirección Empresarial, consultora y líder de investigación.
Boletines
Consulta las publicaciones y boletines del Observatorio en Delitos Corporativos.
Más información:
observatoriodelitoscorporativos@uniremington.edu.co
Medellín – Colombia
